47. Derivati ed hedge accounting

Le tabelle seguenti espongono il valore nozionale e il fair valute dei derivati attivi e passivi, qualificati come strumenti di copertura o valutati al FVTPL, classificati in base alla tipologia di relazione di copertura e di rischio coperto e suddivisi in correnti e non correnti.

Il valore nozionale di un contratto derivato è l’ammontare in base al quale i flussi di cassa sono scambiati. Questo importo può essere espresso sia in termini di valore monetario sia in termini di quantità (quali, per es., tonnellate convertite in euro moltiplicando il valore nozionale per il prezzo fissato). Gli importi denominati in valute diverse dall’euro sono convertiti in euro applicando i tassi di cambio ufficiali di fine periodo forniti da World Markets Refinitiv (WMR) Company.

Milioni di euro Non correnti Correnti
  Nozionale Fair value Nozionale Fair value
  al 31.12.2020 al 31.12.2019 al 31.12.2020 al 31.12.2019 al 31.12.2020 al 31.12.2019 al 31.12.2020 al 31.12.2019
DERIVATI ATTIVI                
Derivati di fair value hedge:                
- tassi 138 12 22 7 - - - -
- cambi 639 166 28 25 79 - 28 -
Totale 777 178 50 32 79 - 28 -
Derivati di cash flow hedge:                
- tassi 161 335 21 26 - 133 - -
- cambi 5.061 11.705 685 1.081 698 2.717 51 132
- commodity 2.541 1.628 428 215 2.165 3.081 627 847
Totale 7.763 13.668 1.134 1.322 2.863 5.931 678 979
Derivati di trading:                
- tassi 50 50 2 2 - - - -
- cambi 71 - 4 - 3.430 3.399 79 34
- commodity 379 322 46 27 21.424 17.203 2.686 3.052
Totale 500 372 52 29 24.854 20.602 2.765 3.086
TOTALE DERIVATI ATTIVI 9.040 14.218 1.236 1.383 27.796 26.533 3.471 4.065

 

Milioni di euro Non correnti Correnti
  Nozionale Fair value Nozionale Fair value
  al 31.12.2020 al 31.12.2019 al 31.12.2020 al 31.12.2019 al 31.12.2020 al 31.12.2019 al 31.12.2020 al 31.12.2019
DERIVATI PASSIVI                
Derivati di fair value hedge:                
- cambi - 5 - 1 - - - -
Totale - 5 - 1 - - - -
Derivati di cash flow hedge:                
- tassi 7.201 7.704 938 779 122 65 2 1
- cambi 16.310 11.049 2.491 1.560 3.766 2.573 263 115
- commodity 1.535 601 148 47 1.466 1.613 379 457
Totale 25.046 19.354 3.577 2.386 5.354 4.251 644 573
Derivati di trading:                
- tassi 50 62 4 6 100 100 88 79
- cambi 28 2 3 - 984 1.679 41 38
- commodity 89 154 22 14 20.910 17.650 2.758 2.864
Totale 167 218 29 20 21.994 19.429 2.887 2.981
TOTALE DERIVATI PASSIVI 25.213 19.577 3.606 2.407 27.348 23.680 3.531 3.554